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433-税务专业基础
（一）税收理论部分（指定教材：《税收学（第五版）》，黄桦主编，中国人民大学出版社，2020年，面向21世纪课程教材）
1.公共产品与政府税收
税收概念；税收本质；公共产品与政府税收；市场失灵与政府税收。
2.税收作用机制
税收内在稳定器；相机抉择；税收乘数；税收收入效应；税收替代效应。
3. 税收原则
税收公平原则；税收效率原则；亚当斯密税收四原则。
4.税收负担
税收负担；税收负担的影响因素；税收负担的衡量指标；税负转嫁；税负归宿；税收中性。
5.税收风险
税收风险；税收风险管理；防范和化解税收风险的长效机制。
6.税收成本
征税成本；纳税成本；税收社会成本；税收成本的衡量指标；税收成本的影响因素；税收成本管理。
（二）中国税制实务（《中国税制（第十一版）》，马海涛主编，2019年，中国人民大学出版社）
1.税制要素及税收分类
纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。
2.商品劳务课税基本理论及制度规定
增值税基本理论、制度规定及计算；消费税基本理论、制度规定及计算；车辆购置税的制度规定及计算等。
3.所得税基本理论及制度规定
企业所得税基本理论、制度规定及计算，个人所得税基本理论、制度规定及计算。
4．财产行为税及其他税种制度基本理论及其制度规定
财产行为税、资源税基本理论；土地增值税、房产税、印花税、资源税等制度规定。
（三）税务管理实务（指定教材：《税务管理》，王再堂、王向东主编，经济科学出版社，2021年6月）
1．税收法制管理
税收法制体系；税收立法权限；税收立法程序；税收执法能力；税收执法监督。
2．纳税服务
纳税服务的概念；纳税服务现状与问题；纳税服务体系建设；税收文化；税收文化建设。
3．办税基本制度
税务登记制度创新；纳税申报方式；发票管理环节；金税工程；税款征收保障制度。
4．税务违法矫正
税收分析的方法及其业务流程；纳税评估的含义；税务行政处罚的原则与程序；税务检查的工作规程；税务检查的权限和要求。
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