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2024 年招收攻读硕士学位研究生初试自命题科目考试大纲（431金融学综合）
考试大纲
一、考试性质
《金融学综合》考试要力求反映金融硕士专业学位的特点，科学、公平、准确、规范地测评考生的基 本素质和综合能力，选拔具有发展潜力的优秀人才入学，为国家的经济建设培养具有良好职业道德、具有
较强分析与解决实际问题能力的高层次、应用型、复合型的金融专业人才。
二、考试要求
测试考生对于与金融学和公司财务相关的基本概念、基础理论的掌握和运用能力。
三、考试方式与分值
本科目满分 150 分，其中，金融学部分为 90 分，公司财务部分为 60 分，由各培养单位自行命题，
全国统一考试。
四、考试内容
(一)金融学
1、货币与货币制度
● 货币的职能与货币制度
● 国际货币体系 2、利息和利率 ● 利息
● 利率决定理论
● 利率的期限结构 3、外汇与汇率
● 外汇
● 汇率与汇率制度
● 币值、利率与汇率
● 汇率决定理论
4、金融市场与机构
● 金融市场及其要素
● 货币市场
● 资本市场
● 衍生工具市场
● 金融机构(种类、功能) 5、商业银行
● 商业银行的负债业务
● 商业银行的资产业务
● 商业银行的中间业务和表外业务
● 商业银行的风险特征 6、现代货币创造机制
● 存款货币的创造机制
● 中央银行职能
● 中央银行体制下的货币创造过程 7、货币供求与均衡
● 货币需求理论
● 货币供给
● 货币均衡
● 通货膨胀与通货紧缩 8、货币政策
● 货币政策及其目标
● 货币政策工具
● 货币政策的传导机制和中介指标 9、国际收支与国际资本流动
● 国际收支
● 国际储备
● 国际资本流动 10、金融监管
● 金融监管理论
● 巴塞尔协议
● 金融机构监管
● 金融市场监管
(二)公司财务
1、公司财务概述
● 什么是公司财务
● 财务管理目标 2、财务报表分析
● 会计报表
● 财务报表比率分析 3、长期财务规划
● 销售百分比法
● 外部融资与增长 4、折现与价值
● 现金流与折现
● 债券的估值
● 股票的估值 5、资本预算
● 投资决策方法
● 增量现金流
● 净现值运用
● 资本预算中的风险分析 6、风险与收益
● 风险与收益的度量
● 均值方差模型
● 资本资产定价模型
● 无套利定价模型
7、加权平均资本成本
● 贝塔(β)的估计
● 加权平均资本成本(WACC) 8、有效市场假说
● 有效资本市场的概念
● 有效资本市场的形式
● 有效市场与公司财务 9、资本结构与公司价值
● 债务融资与股权融资
● 资本结构
● MM 定理
10、公司价值评估
● 公司价值评估的主要方法
● 三种方法的应用与比较
参考用书(试题范围不限于此)：
(1)金融学(第五版)，黄达、张杰编著，中国人民大学出版社(2020 年)
(2)公司理财(第 12 版)， 斯蒂芬 A. 罗斯、伦道夫 W. 威斯特菲尔德、杰弗利 F. 杰富等著，吴世
农、沈艺峰、王志强等译，机械工业出版社(2020 年)
(3)国际金融新编(第六版)，姜波克编著，复旦大学出版社(2018 年)
2024 年招收攻读硕士学位研究生初试自命题科目考试大纲（433税务专业基础）
考试大纲
一、考试性质
税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。
二、考试目标
本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素
质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养
具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业
人才。
本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度
和运用能力。三个层次的基本要求分别为：
1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。
2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题。
3、综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。
三、考试形式和试卷结构
1、试卷满分及考试时间
本试卷满分为 150 分，考试时间为 180 分钟。
2、答题方式
答题方式为闭卷、笔试。
3、试卷结构示例
税收学原理考核的比例为 40%，分值为 60 分;
中国税制实务考核的比例为 40%，分值为 60 分;
中国税收征管制度考核的比例为 20%，分值为 30 分。
四、考试内容
(一)税收学原理
1、税收的起源与发展
国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。
2、税收的涵义
国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征。
3、税收原则
税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。
4、税收负担及其转嫁与归宿
宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税负转嫁与归宿的局部
均衡分析;税负转嫁与归宿的一般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。
5、税收效应 税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。
6、税制结构分析与比较
税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定因素;世界各国的税制结构格局分
析。
7、中央与地方的税收关系
正确处理中央与地方税收关系的一般原则;税收立法权和管理权的划分;税种的划分、税收管理机构
的设置。
8、国际税收
税收管辖权与国际税收协定;居民身份确认规则;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征
税的办法及外国税收抵免制度;国际逃避税及其防范措施。
(二)中国税制实务
1、税制要素及税收分类
纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。
2、流转税基本理论及制度规定
增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;营业税基本理论及制度规定;关税基本理
论及制度规定;车辆购置税的制度规定等。
3、所得税基本理论及制度规定
企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。
4、财产行为税制度基本理论及其制度规定
财产行为税的性质、分类及其特点;房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税;教
育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的基本理论与制度规定。
(三)中国税收征管制度
1、税收征管概论
税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等。
2、税收征管制度，
税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度;税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度
等。
3、纳税服务
纳税人权利保护;纳税服务机构设置，纳税服务的内容等。
参考用书(试题范围不限于此)：
(1)财政学(第十版)，陈共编著，中国人民大学出版社(2020)
(2)税收学(第六版)，黄桦主编，中国人民大学出版社(2022)
(3)税收学原理，杨斌著，高等教育出版社(2008)
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