考研大纲包含了硕士研究生考试相应科目的考试形式、要求、范围、试卷结构等指导性考研用书。今天，为了方便2025考研的学子们，小编为大家整理了“2025考研大纲：哈尔滨商业大学2025年考研自命题科目 433税务专业基础 考试大纲”的相关内容，请持续关注！
哈尔滨商业大学2025年硕士研究生入学考试指南
考试科目名称：税务专业基础 考试科目代码：433
一、考试要求
要求考生掌握税务专业的基本概念、基本理论和税收基本法律内容，了解和掌握税收发展的最新动态，能够运用税收法律、法规与规章进行基本税额计算和税收征管问题分析，具有分析问题和解决问题的能力。
二、考试内容
1.税法学总论。了解税法学的基本性质、研究对象、税法的分类；熟悉税收的产生过程及职能作用；理解税收法律关系；掌握税法的含义、税收法律要素。
2.增值税法。理解增值税的概念、类型及特点；了解增值税的演变；掌握增值税的基本法律及计算原理；掌握增值税的纳税义务发生时间；了解增值税的纳税期限。
3.消费税法。理解消费税的概念、特点、类型及作用；掌握消费税的基本法律及计算原理；掌握消费税的纳税义务发生时间与纳税期限。
4.企业所得税法。理解企业所得税的概念、类型及特点；掌握企业所得税的优惠税率及适用范围；掌握企业所得税的计算原理；了解企业所得税的特殊税务处理。
5.个人所得税法。理解个人所得税的概念、特点及作用；了解个人所得税的演变；掌握个人所得税的基本法律及计算原理；熟悉个人所得税的征收管理。
6.资源类税法。理解资源税、城镇土地使用税、土地增值税的概念及特点；掌握资源类税法的基本法律规定、税额的计算；熟悉资源类税法的的优惠政策。
7.财产类税法。理解房产税、车船税、契税的概念及意义；掌握财产类税法的基本法律及计算原理；理解财产类税法的优惠政策；了解财产类税法的征收管理。
8.行为目的类税法。理解印花税、车辆购置税、城建税、教育费附加的基本概念；掌握各行为目的类税法的基本法律及计算原理；熟悉各行为目的类税法的有关减免规定。
9.税收征收管理法。理解税收征收管理法的概念；了解税收征收管理法的基本内容；熟悉和掌握纳税申报的内容和方式；掌握税款征收的方式与措施。
三、题型及比例
单项选择题（10分，6.7%）
多项选择题（10分，6.7%）
案例分析题（50分，33.3%）
简答题（40分，26.7%）
论述题（40分，26.7%）
总计150分。
四、参考书目
王曙光 张小锋 王征宇等：税法学（第十版）.大连：东北财经大学出版社，2024
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